Bilan Comptable
ACTIF
Immobilisé
250,000 €
Actif circulant
180,000 €
Trésorerie-actif
70,000 €
Total Actif
500,000 €
PASSIF
Capitaux propres
300,000 €
Dettes à long terme
120,000 €
Dettes à court terme
60,000 €
Provisions
20,000 €
Total Passif
500,000 €
Résultat
Total Actif:
500,000 €
Total Passif:
500,000 €
Solde:
0 €
La balance est équilibrée
Compte de Résultat OHADA
PRODUITS D'EXPLOITATION
Chiffre d'affaires
25,000,000 €
Production stockée
500,000 €
Subventions d'exploitation
1,000,000 €
Autres produits
200,000 €
Total Produits d'exploitation
26,700,000 €
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats consommés
11,700,000 €
Services extérieurs
2,500,000 €
Impôts et taxes
800,000 €
Charges de personnel
6,000,000 €
Dotations amortissements
1,200,000 €
Autres charges
400,000 €
Total Charges d'exploitation
22,600,000 €
RÉSULTAT D'EXPLOITATION
4,100,000 €RÉSULTAT FINANCIER
Produits financiers
300,000 €
Charges financières
1,000,000 €
Résultat financier
-700,000 €
RÉSULTAT COURANT
3,400,000 €RÉSULTAT NON COURANT
Produits non courants
500,000 €
Charges non courantes
200,000 €
Résultat non courant
300,000 €
RÉSULTAT AVANT IMPÔT
3,700,000 €IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES (30%)
1,110,000 €RÉSULTAT NET
2,590,000 €Journal Comptable OHADA
| Date | Pièce | Compte | Libellé | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/01/2023 | BQ001 | 512 | Versement en banque | 5,000.00 | |
| 01/01/2023 | BQ001 | 53 | Versement en banque | 5,000.00 | |
| 02/01/2023 | ACH001 | 60 | Achat de matériel | 1,200.00 | |
| 02/01/2023 | ACH001 | 401 | Achat de matériel | 1,200.00 | |
| 15/01/2023 | VEN001 | 411 | Vente de marchandises | 3,500.00 | |
| 15/01/2023 | VEN001 | 701 | Vente de marchandises | 3,500.00 | |
| Totaux: | 9,700.00 | 9,700.00 | |||
Tableau de Flux de Trésorerie OHADA
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS À L'EXPLOITATION
Encaissements clients
12,500,000 €
Paiements fournisseurs
(8,200,000 €)
Paiements du personnel
(5,800,000 €)
Paiements des impôts
(1,110,000 €)
Intérêts payés
(1,000,000 €)
Flux nets liés à l'exploitation
-3,610,000 €
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX INVESTISSEMENTS
Acquisitions d'immobilisations
(2,500,000 €)
Cessions d'immobilisations
500,000 €
Flux nets liés aux investissements
-2,000,000 €
FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AU FINANCEMENT
Augmentation de capital
3,000,000 €
Emprunts obtenus
5,000,000 €
Remboursements d'emprunts
(1,500,000 €)
Dividendes payés
(500,000 €)
Flux nets liés au financement
6,000,000 €
VARIATION DE TRÉSORERIE
390,000 €
Trésorerie d'ouverture
70,000 €
Trésorerie de clôture
460,000 €